Na declaração do Imposto de Renda, os campos de Saúde e Educação são os principais aliados do contribuinte para reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição. No entanto, as regras de dedução variam drasticamente entre as categorias.
1. Educação: Atenção ao Teto Anual
Diferente de outros gastos, a educação possui um limite máximo de abatimento de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte, dependentes ou alimentandos).
Despesas têm dedução:
Educação infantil (creches e pré-escolas).
Ensino fundamental e médio.
Graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado.
Cursos técnicos e tecnólogos.
Não tem dedução:
Cursos de idiomas, artes, música ou esportes.
Material escolar.
Aulas de reforço e cursinhos pré-vestibular.
2. Saúde: Dedução Sem Limites
Nesta categoria, não existe teto máximo para o abatimento. O contribuinte pode lançar todos os valores, desde que possua comprovantes fiscais.
Serviços dedutíveis:
Consultas particulares (médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos).
Exames laboratoriais e radiológicos.
Internações hospitalares e planos de saúde.
Próteses dentárias e aparelhos ortopédicos.
O que NÃO gera desconto:
Medicamentos e gastos em farmácias.
Procedimentos exclusivamente estéticos (sem finalidade médica).
Gastos com acompanhantes.
Dica de Ouro: Guarde todos os recibos e notas fiscais por 5 anos. Certifique-se de que o CPF ou CNPJ do prestador está correto para não ter problemas com a fiscalização.
3. Previdência Privada: PGBL vs. VGBL
A escolha entre os modelos de previdência impacta diretamente o seu bolso hoje e no futuro.
| Característica | PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) | VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) |
| Perfil | Quem usa o Modelo Completo. | Quem usa o Modelo Simplificado. |
| Vantagem Fiscal | Permite abater até 12% de seus rendimentos. | Não oferece dedução fiscal das contribuições |
| Tributação no Resgate | Incide sobre o valor total (contribuições+ rendimentos). | Incide apenas sobre o rendimento. |
| Onde declarar | Ficha "Pagamentos Efetuados". | Ficha "Patrimônio", como “Outros Bens e Direitos” . |
4. Doações Diretas: Solidariedade com Desconto
Se você não realizou doações ao longo de 2025, pode destinar parte do seu imposto diretamente na declaração de 2026 para fundos da Criança, Adolescente e Idoso.
Limite: O próprio sistema calcula o teto (geralmente entre 6% a 7% do imposto devido).
Atenção: Doações para igrejas (dízimos), partidos políticos ou entidades filantrópicas por mera liberalidade não são dedutíveis.
Prazo: Os pagamentos das guias de doação devem ser quitados até antes de terminar o prazo de entrega da declaração do IR.
Com informações da Agência Brasil e Radioagência Nacional.